Praca za granicą wiąże się nie tylko z doświadczeniem zawodowym, ale także z koniecznością rozliczenia podatków. Jeśli pracowałeś w Niemczech, masz prawo do zwrotu podatku z Niemiec, nawet jeśli już wróciłeś do Polski. W tym wpisie wyjaśniamy, jak przebiega rozliczenie podatku z Niemiec, ile można odzyskać, ile się czeka na pieniądze oraz jakie obowiązki podatkowe masz w Polsce.
Zwrot podatku w Niemczech – kto może go otrzymać?
Każdy pracownik zatrudniony w Niemczech na podstawie umowy o pracę lub w ramach kontraktu może ubiegać się o zwrot podatku Niemcy, jeśli w ciągu roku podatkowego odprowadzono zbyt wysokie zaliczki na podatek dochodowy. Dotyczy to zarówno osób pracujących sezonowo, jak i tych zatrudnionych na stałe.
Do najczęstszych sytuacji, kiedy możliwy jest zwrot podatku za pracę w Niemczech, należą:
- praca na część etatu,
- zmiana pracy w ciągu roku,
- przysługujące ulgi podatkowe, np. na dojazdy do pracy czy koszty zakwaterowania,
- odprowadzenie wyższych zaliczek przez pracodawcę.
Jak odzyskać podatek z Niemiec?
Aby otrzymać zwrot podatku z Niemiec, należy złożyć odpowiednie dokumenty do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). W praktyce obejmuje to:
- Wypełnienie deklaracji podatkowej – w Niemczech jest to formularz ESt 1 A (Einkommensteuererklärung).
- Dołączenie dokumentów od pracodawcy, przede wszystkim Lohnsteuerbescheinigung (roczne zestawienie odprowadzonych zaliczek na podatek).
- Przesłanie deklaracji do właściwego Finanzamtu – elektronicznie lub przez pełnomocnika.
Proces ten jest znany również jako rozliczenie PITu z Niemiec lub rozliczenie podatkowe w Niemczech.
Ile można odzyskać i ile trwa zwrot podatku?
Kwota zwrotu zależy od wielu czynników, takich jak:
- wysokość odprowadzonych zaliczek,
- zastosowane ulgi podatkowe,
- status rodzinny i liczba dzieci,
- koszty uzyskania przychodu.
Średni zwrot dla osoby pracującej sezonowo wynosi od kilkuset do kilku tysięcy euro.
Czas oczekiwania na zwrot zwykle wynosi od 3 do 6 miesięcy, choć w niektórych przypadkach może wydłużyć się do roku, jeśli urząd skarbowy w Niemczech wymaga dodatkowych dokumentów.
Zwrot podatku z Niemiec a obowiązki w Polsce
Warto pamiętać, że otrzymany zwrot podatku z Niemiec nie zwalnia Cię z obowiązku rozliczenia się w Polsce. Zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi:
- dochody uzyskane w Niemczech muszą być wykazane w rocznym zeznaniu podatkowym w Polsce,
- jeśli w Niemczech zapłaciłeś już podatek, a nie dokonałeś zwrotu, to w Polsce wykazujesz je tylko,
- jeśli dokonałeś zwrotu podatku za pracę w Niemczech, to masz obowiązek rozliczyć się z tego dochodu w Polsce i zapłacić podatek,
- brak rozliczenia w Polsce może skutkować wezwaniem z urzędu skarbowego i obowiązkiem dopłaty podatku.
Dlatego przy rozliczeniu podatku z Niemiec warto uwzględnić także obowiązki podatkowe w kraju zamieszkania.
